Calcul des cotisations sociales

En 2026 vous paierez les cotisations sociales provisoires sur base de votre revenu net imposable d’il y a 3 ans. (c’est-à-dire votre revenu de 2023). Pour le calcul de vos cotisations sociales provisoires, vos revenus de 2023 sont indexés. En 2028 ces cotisations sociales seront définitivement recalculées sur vos revenus réels en 2024 (sans indexation).

Vous êtes un travailleur indépendant établi

Vous aurez le statut de travailleur indépendant établi dès votre quatrième année civile complète comme indépendant. Vos provisions de cotisations sont calculées sur vos revenus de travailleur indépendant d’il y a 3 ans. Avixi sera informé de vos revenus de 2026 par l’administration fiscale après environ deux ans. Avixi calculera ensuite vos cotisations définitives pour 2026.

Réduire vos cotisations

C’est possible que vous prévoyez de gagner moins que vos revenus d’il y a 3 ans. Vous pouvez faire une demande de réduire vos cotisations.

Paiement de cotisations majorées

Si vos revenus en 2026 sont supérieurs à ceux de 2023, il est préférable que vous payez des cotisations sociales majorées. Vous évitez ainsi un important réajustement en 2028. Ceci est également intéressant sur le plan fiscal puisque toutes les cotisations sociales que vous payez sont déductibles à 100 %.

Vous êtes un travailleur indépendant débutant

Les trois premières années civiles complètes de votre activité indépendante, vous êtes considéré comme travailleur indépendant débutant. Étant donné qu’il est impossible de calculer la cotisation provisoire sur vos revenus d’il y a 3 ans, il existe 2 possibilités:

• soit vous payez les cotisations minimales légales
• soit vous payez des cotisations sur votre revenu net imposable estimé

Deux ans plus tard, vous recevez l’état final de vos cotisations. Cela se produit lorsque l’administration fiscale connaît votre revenu définitif de 2026 et le transmet à avixi.

En tant que travailleur indépendant à titre principal, la cotisation minimale est calculée sur un revenu annuel de 17 374,08 euros. À titre complémentaire, vous êtes exonéré de cotisations si vos revenus ne dépassent pas 1 922,16 euros.

Avez-vous droit à une réduction pour débutants ?

Si vous vous lancez dès le départ à titre principal, vous pouvez demander une réduction pour débutant. Cette réduction pour débutant vous permet de payer des cotisations sociales réduites les 4 premiers trimestres. Si vos revenus sont inférieurs à 8 972,07 euros, prenez contact avec votre gestionnaire de compte d’avixi pour vérifier si vous remplissez les conditions.

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Documents

• barèmes cotisations sociales indépendant debutant